预借差旅费预算会计分录怎么做
会计中预支差旅费的会计分录？
会计中预支差旅费的会计分录？
1、预支现金时借：其他应收款-个人法定全名。贷：库存现金。
2、报销时借：管理费用等。贷：其他应收款。扩展资料：差旅费报销规则1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。差旅费借支规定1、差旅费借款采取“前账不清、后账不借”的原则，由各主管会计 根据员工已批准的出差申请进行审核；2、借支额度按个人借支额批准出差时间×住宿限额生活补助标准×50% 交通工具费用核定，并结合出差实际情况国内长途出差最高不超过4000元/人次，短途短期不借支差旅费；3、差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账，在5个工作日内未归还的，由各单位财务负责人通知薪资管理部从其当月薪资中扣还。
报销差旅费大于预借差旅费该怎么填会计分录？
1.借款时,借:其他应收款 贷:现金报销时,2.如果借款金额小于报销金额,借:管理费用 贷:其他应收款(借款金额)现金(补足差额)3.如果借款大于报销金额,借:管理费用(报销金额)现金(应退回金额) 贷:其他应收款4.如果3你会了,厂长报销的你就会了
预借差旅费记账凭证怎么填？
预借差旅费记账凭证根据审批后的借款单填制。借款单做原始凭证附后。会计分录
借：其他应收款-部门**人
贷：现金。
报销时会计分录分几种情况来充抵：
1、借款全部使用，不用补款无结余现金。借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款-**。
2、有剩余现金。
借：库存现金
管理费用-差旅费
贷：其他应收款。
3、补款时。
借：管理费用-差旅费
贷：库存现金
其他应收款。
预支给借款员工现金、或者将预付金额打入员工银行卡，先需要到财务部领取一张借款单，并且按照相关规定填写借款单。借款单填写完毕后，分别找到部门主管、财务主管和总经理签字。然后财务会计审核确认出纳付款，付款后在借款单上加盖现金付讫qì章，以免发生重复预付的现象。出差回来催促及时报销。报销单据依据单位审批程序规定进行审批，会计审核确认符合规定予以冲账并将单据作为附件装订。